С приближением отчетного периода за третий квартал наступает время для начинающих предпринимателей пересмотреть свои налоговые обязательства. Специфика упрощенной системы налогообложения (УСН) требует внимания к деталям, особенно в условиях новых лимитов в 10 миллионов рублей, ожидаемых в 2026 году. Как же минимизировать свою налоговую нагрузку и не запутаться в сложных правилах начисления налогов?
Уменьшение налога на УСН
В 2025 году актуальным остается вопрос о том, как снизить сумму налога на УСН. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) без сотрудников основной способ заключается в оплате фиксированных взносов. Если доход за квартал составляет, например, 800 тысяч рублей, налог к уплате составит 48 тысяч рублей. Однако, уплатив фиксированные взносы в размере 53,658 рублей, можно не платить этот налог. Важно учитывать, что фиксированные взносы нужно отражать в декларации за тот квартал, в котором они были уплачены.
Границы дохода и обязательства по налогу
ИП, чей доход превышает 894,3 тысячи рублей, сталкиваются с необходимостью уплаты налога. Однако возможностью уменьшить налоговую базу за счет 1% с превышающего дохода свыше 300 тысяч рублей применима лишь при условии полной уплаты взносов. Например, при доходе в 1,8 миллиона рублей в квартал, налоговая база может составить 108 тысяч рублей, но после уплаты взносов ее можно уменьшить до 39,3 тысячи рублей.
Особенности для организаций
Для организаций, таких как ООО, актуальные варианты снижения налога немного отличаются. У них отсутствуют фиксированные взносы за себя, но расчет заработной платы можно оптимизировать так, чтобы не выплачивать больше налогов, чем требуется. Учет наличия реального оборота позволит проводить расчеты более выгодно, что особенно важно в условиях низкой выручки.
Следовательно, ситуации с налогообложением УСН требуют внимательного подхода и регулярного пересмотра цифр. Информированность о текущих условиях налогообложения и использование законных методов снижения налоговой нагрузки могут существенно помочь в оптимизации бизнеса и снижении финансовых затрат, что сделает компанию более конкурентоспособной.
