В 2025 году проценты по рублевым и валютным вкладам облагаются налогом как инвестиционный доход. Для того чтобы избежать неприятных сюрпризов, важно разобраться в механизмах расчета необлагаемого лимита, налоговых ставках и сроках уплаты, пишет Дзен-канал "Банкир без галстука".
Как работает налог на проценты?
- Налог лишь на доход. Важно понимать, что налог взимается только с фактически полученного процентного дохода, а сам вклад считается имуществом. Обязанность уплаты возникает в том году, когда проценты становятся доступны для снятия.
- Необлагаемый лимит и ключевая ставка. Каждый год лимит для необлагаемых доходов рассчитывается, умножая 1 миллион на максимальную ключевую ставку банка за этот год. В 2025 году, как и в 2024, максимальная ставка снова составила 21%, что приводит к лимиту в 210 000 рублей. Если контейнерные проценты по всем вкладам остаются ниже этой суммы, налог не взимается.
- Налогообложение по ставкам 13% и 15%. Хотя в России недавно была введена прогрессивная шкала налога на доходы, для процентов по вкладам она осталась двухступенчатой. Если суммарный доход гражданина в год не превышает 2,4 миллиона рублей, то налог взимается по ставке 13%; свыше этой суммы — по ставке 15%.
Как произвести оплату налога?
- Получение уведомления. Банки должны передать данные о начисленных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. Именно поэтому налоговая служба рассчитывает сумму налога и направляет уведомление, поскольку банки не удерживают налог автоматически.
- Сроки уплаты. Налог необходимо оплатить до 1 декабря: за доходы 2024 года — до 1 декабря 2025 года, за доходы 2025 года — до 1 декабря 2026 года. В случае задержки будут начисляться пени.
- Удобные варианты оплаты. Произвести оплату можно через личный кабинет на сайте ФНС, приложение «Госуслуги», интернет-банк или в любой банковской филиале.
Советы по управлению налогами
- Отслеживайте свои доходы. Регулярно проверяйте информацию о процентных доходах по вкладам, чтобы избежать превышения лимита.
- Открывайте долгосрочные вклады. Владение вкладом более 15 месяцев позволяет перенести неиспользованный лимит на следующий год.
- Не забывайте о валютных вкладах. Даже небольшие проценты в иностранной валюте могут привести к значительному рублевому доходу при изменениях курсов.
Важно: Данная информация актуальна на начало ноября 2025 года и предназначена исключительно для образовательных целей. Это не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
