Федеральная налоговая служба (ФНС) России вновь обратила внимание на вопросы налогообложения денежных переводов между гражданами. В недавнем разъяснении службы нашли отражение несколько ключевых аспектов этого процесса.
Контроль со стороны банков и Росфинмониторинга
Согласно действующему законодательству, банки обязаны следить за всеми финансовыми операциями своих клиентов и уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных действиях. С 1 июня 2025 года вступили в силу изменения в Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001, которые предоставляют Росфинмониторингу право приостанавливать подозрительные транзакции на срок до 10 дней без судебного решения.
ФНС утверждает, что банки должны также предоставлять ей информацию о ненадлежаще задекларированных доходах. Эта практика, возможно, является продолжением сотрудничества ФНС и Росфинмониторинга, начиная с Соглашения, подписанного в 2015 году.
Как определить подозрительные операции
К подозрительным переводам относятся:
- Регулярные поступления, напоминающие зарплату, особенно если они происходят ежемесячно или раз в две недели;
- Безличные переводы от неизвестных отправителей;
- Многочисленные повторяющиеся переводы одинаковых сумм.
На фоне этих действий ФНС подчеркивает, что обычные переводы между друзьями, родными и знакомыми, такие как подарки или возвраты долгов, не требуют уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Тем не менее, если гражданин получает регулярные электронные платежи за оказанные услуги, он обязан задекларировать свои доходы и уплатить НДФЛ, если это не сделает его налоговый агент.
Рекомендации для граждан
Гражданам настоятельно рекомендуется сохранять документы, подтверждающие все крупные поступления и подозрительные транзакции. Банк, а за ним Росфинмониторинг и ФНС, вправе запросить подтверждение операций, проведенных через банковские карты. Также стоит обратить внимание на необходимость закрытия неиспользуемых банковских карт для снижения риска возникновения вопросов со стороны контролирующих органов.
