Почему налог 15% может быть выгоднее 6% для селлеров на маркетплейсах

Вопрос оптимизации налогов для селлеров на платформах, таких как Wildberries и Ozon, всё чаще вызывает споры. Многие продолжают работать по схеме упрощённой системы налогообложения (УСН) с ставкой 6% и даже не подозревают, что теряют деньги, особенно когда речь идёт о налоговой системе с 15% на доходы и расходы, пишет канал "Ушел из Газпрома на Wildberries / Маркетплейсы".

Что представляют собой УСН 6% и 15%?

Основное отличие двух налоговых систем заключается в методе расчёта налога. При УСН 6% налог взимается с полной суммы продаж, не учитывая возможные затраты. То есть, весь доход составляет налоговую базу, и с неё уплачивается 6% налог. В то время как при УСН 15% налог рассчитывается исходя из разницы между доходами и официально признанными расходами, что даёт возможность снизить налоговую нагрузку.

Когда 15% оказывается выгоднее 6%?

Важно понимать, что в случае с УСН 15% налоговая нагрузка становится менее обременительной, если доля официальных расходов превышает 60% от общего дохода. Например, если у селлера с доходом в 1 000 000 рублей расходы составляют 600 000 рублей, то расчет будет следующим:

• УСН 6%: 1 000 000 * 0.06 = 60 000 рублей;
• УСН 15%: (1 000 000 - 600 000) * 0.15 = 60 000 рублей.

Поскольку налоги при 15% начнут быть выгоднее при превышении официальных расходов 600 000 рублей, то для большинства селлеров, ведущих активную деятельность, это вполне реальная цель.

Какие расходы входят в расчет?

Существуют разнообразные расходы, которые могут помочь достигнуть значения в 60%:

• Закупка товара с документами;
• Аренда склада или офисных помещений;
• Услуги фулфилмента;
• Логистика до склада маркетплейса;
• Зарплата сотрудников, выплачиваемая официально;
• Различные маркетинговые расходы.

Эти затраты существенно увеличивают долю расходов, что делает УСН 15% более выгодным вариантом.