В 2025 году Федеральная налоговая служба (ФНС) значительно ужесточила критерии отбора компаний для выездных проверок. Основные акценты теперь смещаются на налоговую нагрузку, что становится основным маркером для оценки рисков в каждом бизнесе. Эта статья содержит стратегические советы и полезные рекомендации, которые помогут предпринимателям не вызывать подозрений со стороны налоговой инспекции, пишет Дзен-канал "Ольга Ульянова аудитор - Информационный канал "Финансы под контролем"".
Что такое налоговая нагрузка?
Налоговая нагрузка представляет собой соотношение всех уплаченных налогов, включая НДФЛ, к общей выручке предприятия. Другими словами, это процент средств, которые компания отдает государству от каждого полученного рубля. Формула расчета выглядит следующим образом:
Nалоговая нагрузка (%) = (Сумма налогов + НДФЛ) / (Выручка + Прочие доходы) * 100%
Компании, чей показатель налоговой нагрузки значительно ниже среднего по отрасли, могут оказаться в зоне повышенного внимания налоговиков. Это связано с тем, что снижение налоговой нагрузки может восприниматься как признак использования недобросовестных схем.
Важные моменты для налогоплательщиков
Для правильного расчета налоговой нагрузки учтите следующие моменты:
- При включении налогов в расчет учитывайте лишь налог на прибыль, НДС к доплате, налог на имущество, транспортный налог и НДФЛ с сотрудников. Страховые взносы или таможенные пошлины не включаются.
- Выручка определяется по строкам отчета: выручка за минусом НДС и акцизов (строка 2110) и прочие доходы (строка 2340).
Если показавшаяся налоговая нагрузка вас тревожит, важно понимать, на что опираться в диалоге с налоговиками.
Стратегии общения с ФНС
При получении требований от налоговой службы лучше не прятаться за шаблонами, а предоставлять конкретные и аргументированные ответы. Задача бизнеса – перевести инспектора в состояние понимания, представить свою ситуацию в ясном свете:
Следуя этим рекомендациям, компании могут минимизировать риск выездных проверок и создать здоровые отношения с налоговыми органами. Важно помнить, что прозрачность и открытость в ведении бизнеса – лучший путь к спокойствию и безопасности.
